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企業社保代繳
企業社保繳費基數與工資要一致嗎,需要注意些什么?
發表于 2020-01-07 瀏覽:
文章導讀:企業社保的繳費基數要和工資保持一致嗎?需要注意一些什么問題?...
樓主你好,企業社保的繳費基數要和工資保持一致嗎?需要注意一些什么問題?企業社保的繳費基數是必須要跟工資保持一致,這也是2019年開始社保稅改的一個主要要求,因為社保今后將由稅務部門開始征收,稅務部門會嚴格的核查,企業單位給員工發放的工資待遇和社保的繳費標準申報,是不是相一致的,如果是一致的,那么就符合社保在稅務部門征收的要求,如果不一致,那么很明顯就要提高相應的社保繳費。
 
所以說社保的繳費基數和自己的工資,要保持一致,這是一個完全沒有問題的事情。一方面對于我們職工來講,它的根本利益不會受到損失,因為提高繳費指數就意味著我們今后所能夠獲得養老金的待遇也是能夠提高的,所以說對于我們個人來說是有好處的。
 
那對于企業單位來說,它就會無形中增大用工成本,所以說很多企業單位不愿意這樣做也是有一定的原因的,但是從今年開始社保稅改以后,基本上都要按照這樣的要求來提高員工的社保繳費標準,同時作為企業單位來講,還有一個好消息,就是企業單位所承擔養老保險的繳費比例,由之前的20%下降到16%,所以說一定程度上對于企業的用工成本來說,還是有一定的緩解作用的。
 
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 7評論
 
妞妞愛俏
09-04 12:53
5贊 踩
企業社保繳費基數,并不一定非要與職工的工資一致。
 
不清楚你是做為企業方提的問還是做為職工方得的問,我就合并一起說說。
 
做為企業方來說,企業社保繳費基數首先是有一個最低基數,任何企業都不能低于最低繳費基數為職工繳費,當然現在都是系統出數,你低于最低繳費基數的話,在申報新一年的繳費基數的情況下,也是申報不成功的。
 
在申報基數時,有兩種情況:
 
一、職工工資與社會保繳費基數一致的情況:
 
如果企業職工上年度平均工資高于這個最低繳費基數的話,你就要按照企業職工的實際工資,為企業職工繳費,這是最基本的義務,而且現在在申報新的繳費基數時,申報表上都需要職工本人簽字確認,職工本身對自己的繳費基數是有知情權的,沒有這個申報表,社保部門是不會給你辦理的,當然有些企業人數眾多,但也是需要公示等其他相關程序的。
 
二、職工工資與社會保繳費不一致的情況:
 
社保繳費基數的下限,是根據上年度職工平均工資的60%來確定的,也就是如果單位為職工發放的工資高于當地低工資水平,但卻低于上年度職工平均工資的60%,也就是社會保險的最低繳費基數,那不論工資具體多少錢,企業都要按照社保的最低工資基數為職工申報繳費基數。
 
在這種情況下,就會出現社保繳費基數與職工的實際收入不一致了,其實對于大多數低收入人群,這種情況是很常見的。
 
備注:每年的7月份,當新的社保基數企業需要到社會進行社會保險繳費基數的申報,一經確定,本年度的繳費基數就已經確定,不再更改。
 
 評論
 
流雷電  信息系統項目管理師資格證持有者 職場領域創作者
01-12 17:04
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社保繳費基數與職工的工資不一定是一致的。
社保繳費基數的確定是按照上年全省在崗職工的平均工資確定的,正常的區間范圍是平均工資的40%—300%。
 
以北京為例,2018年月平均工資為8467元,8467*0.4=3387,8467*3=25401,因此區間范圍就是3387—25401。如果你的工資低于3387元,則按3387元為繳費基數繳納;如果你的工資在這個區間內,繳費基數等于你的工資;如果你的工資高于25401元,則按25401元為繳費基數繳納。
 
 
 
當然,上面的情況是法律法規規定的情況,但在現實生活中,很多企業并沒有按照這些規定執行,特別是一些私人企業,很多都是按照當地最低的繳費標準為員工繳納社保的,甚至還有一些根本沒有為員工繳納。
 
因為對于企業來說,盈利是它的最終目標,而控制人工成本也是增加盈利的方法之一。對于老板來說,如果都繳納社保每月需要增加很多的開支,當然能省則省。而很多員工自身也不愿意按實際工資繳納社保,對于他們來說拿到手上的錢多一些才更重要,特別是年紀稍大的員工,認為社保一定要交滿15年這個時間太長,所以員工自己也沒有積極性。
 
 
 
不過從2019年開始,社保的征收屬于稅務局的工作了,今后對于征管將更加嚴格和精準,企業不全額繳納社保的情況將會受到嚴厲打擊!
我是職場問答達人流雷電,關注我,分享機關單位和國企的各種知識!
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 5評論
 
幫兄愛唱歌  重慶紫光化工股份有限公司黨群工作部部長 職場領域創作者
04-27 14:21
53贊 踩
關于社保繳費的基數問題,現在已經沒有討論的價值,社保法有明確的的規定,所有單位都應該按照的社保法的規定的來辦理。
 
《中華人民共和國社會保險法》第十二條寫的非常明白。“用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費,記入基本養老保險統籌基金。職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費,記入個人賬戶”。也就是說,企業是按照單位職工工資總額來繳納,個人是按照本人工資的比例來繳納,這是法律規定的繳費基數,但是由于社保法屬于法律層面,具體實施還需要由各地制定具體的實施辦法。在實際操作中,各地區的實施細則不統一,所以在繳費基數的執行上,也有不同的辦法。綜合起來就是兩種辦法。
 
一是按照實際工資來作為繳費基數。2014年,黨政機關、事業單位全面納入社保體系后,基本上是按照社保法的要求來繳納的,都是按照本人實際工資來進行代扣代繳;但是對于企業這一塊,大部分為國有企業和上市公司是按照實際工資來作為基數的,很多民營企業實際上是沒有執行的。
 
二是按照社平工資來作為繳費基數。其實按照社平工資來作為繳費基數,只要報經當地社保部門審核同意的也不違法。養老保險自開始執行以來,當初由于民營企業的工資不規范,有的甚至瞞報工資額,在這種情況下,當地政府制定出臺按照社平工資來作為社保的繳費基數,并規定繳納的上下線,這也是合情合理的。
 
2019年,國務院決定社保由稅務部門來征收的決定,目的就是希望加大社保繳費的征收力度,如果由稅務部門來征收,那就必須按照實際工資來作為繳費基數,但是由于目前經濟發展的實際情況出現新的變化,所以這一政策最終暫緩執行,這主要是從支持實體經濟發展的角度去考慮的,暫緩執行期間,按照社平工資來作為繳費基數也是合情合理的。
 
總之,按照社保法的要求,無論是單位繳費和個人繳費,都應當按照個人實際工資來作為繳費基數,但是由于經濟發展形勢等方面的原因,按照社平工資來作為繳費基數,也是符合當前我國經濟發展的實際要求的。
 
 
 
 2評論
 
暖心人社  中級經濟師 優質財經領域創作者
01-12 22:15
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企業社保繳費基數并不是要與工資一致的。實際上正常來說,我們的繳費基數規定是上年度工資待遇的月均值。
 
要想明白我們的工資待遇,首先要知道我們工資總額究竟是哪些部分構成的。
 
按照國家統計部門的規定,職工的工資總額一般包括六大部分,計時工資、計件工資、獎金、津貼補貼、加班費和特殊情況下支付的工資。
 
不需要扣除個人所得稅、社保公積金個人部分。
 
 
 
需要扣除的就是一些餐補、車補、防暑降溫費這樣的職工福利費。
 
由于是一年工資的均值,如果我們公司因為業績或者加班浮動的話,繳費基數和本人工資有差異,是非常正常的事情。
 
實際上,對于職工的繳費基數是怎么確定,但是對于企業的繳費方式,卻不一定是根據繳費基數來的。
 
正常來講,絕大多數地區都是針對職工的繳費基數來征收企業部分和個人部分。比如養老保險,職工承擔8%,企業承擔18%,都是以職工本人的繳費基數為基礎。
 
 
 
但實際上有些地區是以職工的工資總額作為社保征收的確定基數,這一工資總額可以直接從稅務部門提取。
 
因為,企業每月都會做賬,賬目如果混亂的話,很有可能會被稅務部門處罰,而社保征繳部門由于不夠專業,很容易被企業糊弄過去。也就出現很多企業按照最低繳費基數交費的情況了。
 
由于私營個體企業都擔心社會保險費征繳一叫稅務部門后會出現按照職工工資總額繳納社保費的情況。所以,一開始國務院要求要維持現行征繳政策不變,在12月底最終認為企業社會保險費已交,稅務部門的條件尚未成熟,暫時不移交企業社會保險。
 
目前移交的是城鄉居民養老和醫療保險以及機關事業單位社保。機關事業單位社保實際上就是按照工資總額來進行交費的了。比如養老保險,機關事業單位都是按照20%的繳費比例繳納,如果我們每個月工資有浮動,涉及到人員調入調出,那么我們每個月的社保繳費錢數也會變化的。
 
比如南昌市城鎮職工基本醫療保險的市級統籌意見明確,用人單位以上年度在職職工工資總額的6%繳納統籌醫療保險金部分。
 
 
 
這種征繳方式還能夠有效避免工資過高少收社會保險費的問題,因為職工繳費基數最高是300%,但如果是企業工資總額的話,就沒有這些限制了。
 
所以,對于統籌社保基金部分按照用人單位的職工工資總額一定比例進行征收,有利于促進社會的公平,還是蠻不錯的。而且也能夠避免企業瞞報職工社會保險基數的情況。
 
 40評論
 
家加社保  優質財經領域創作者
01-30 09:21
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嚴格來講,企業社保繳費基數與工資是要一致的,除非你的工資低于當地規定的最低下限,或高于當地規定的最高上限,那才會出現不一致的情形。
 
1、為什么說是一致的呢?
 
根據《中華人民共和國社會保險法》第12條規定 用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費,記入基本養老保險統籌基金。職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費,記入個人賬戶。
因此,企業社保繳費基數與工資要一致。
 
2、為什么會有不一致的情形?
 
由于社會保險是屬地化管理,各地市都有規定社保繳費基數的上下限,以福建省為例:
 
根據《福建省城鎮企業職工基本養老保險條例》第14條 企業、職工及城鎮個體勞動者繳納基本養老保險費的基數,不得低于省政府公布的當地職工最低工資標準;達到本省上一年度職工月平均工資300%以上的,按300%作為繳納基本養老保險費的基數,300%以上部分不繳納基本養老保險費。
因此,如果你的工資低于下限的,就按下限作為繳費基數,高于上限的,就按上限作為繳費基數。
 
大家好,我是并不是很想紅的保叔。戳上方頭像關注,更多社保問題可以評論或者私信找保叔哦。
 
企業需要注意什么?
1、如實申報社保繳費基數
 
很多企業為了減少人資成本,往往都會少報或按最低的基數給員工申報社保的繳費基數,并沒有如實根據員工的工資作為繳費基數申報。隨著2019年1月1日開始執行的社保新規,社會保險費由稅務部門統一征收,繳費基數將逐步做實,企業少報基數的想象必將成為過去。
 
2、及時足額給員工繳納社會保險費
 
未及時足額繳納社會保險費的,公司將承擔巨額的滯納金,公司及相關負責人也將入“黑名單”。
 
根據《中華人民共和國社會保險法》第68條 用人單位未按時足額繳納社會保險費的,由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足,并自欠繳之日起。按日加收萬分之五的滯納金;逾期未繳納的,由有關行政部門處欠繳數額一倍以上三倍以下的罰款。
2018年10月16日,人社部官網發布《社會保險領域嚴重失信“黑名單”管理暫行辦法(征求意見稿)》第5條 用人單位未按相關規定參加社會保險且拒不整改的,縣級及以上社會保險經辦機構應將其列入社保“黑名單”。
 
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